Altersvorsorgedepot: Regeln, Förderung und Start

Aktualisiert am 08. November 2026 · Lesezeit ca. 6 Minuten

Was ist das Altersvorsorgedepot?

Das Altersvorsorgedepot ist die neue staatlich geförderte private Altersvorsorge und löst ab 2027 das Riester-Neugeschäft ab. Sie sparen in Fonds und ETFs, ohne dass eine Beitragsgarantie vorgeschrieben ist, und erhalten dafür Zulagen. Der Bundestag hat das Gesetz am 27. März 2026 beschlossen, der Bundesrat hat am 8. Mai 2026 zugestimmt, die Verkündung folgte am 29. Mai 2026 (BGBl. 2026 I Nr. 156). Die Förderregeln und die neuen Produkte gelten ab dem 1. Januar 2027.

Das Gesetz kennt drei Vertragsarten: das Altersvorsorgedepot, das besonders günstige Standarddepot und Garantieprodukte. Welche davon zu Ihnen passt, hängt vor allem von Ihrer Laufzeit und Ihrer Risikobereitschaft ab. Alle Wege im Überblick finden Sie unter Altersvorsorge vergleichen.

Wie hoch ist die Förderung und wer bekommt sie?

Die Grundzulage beträgt bis zu 540 Euro im Jahr, je Kind kommen bis zu 300 Euro hinzu. Förderberechtigt sind ab 2027 auch Selbstständige. Der Mindesteigenbeitrag liegt bei 120 Euro im Jahr, eingezahlt werden dürfen bis zu 6.840 Euro. Die Zulage wächst jedoch nur bis zu einem Eigenbeitrag von 1.800 Euro (§ 84 EStG in der neuen Fassung).

Die Kinderzulage beträgt 100 Prozent der Beiträge, höchstens 300 Euro je Kind, für das Kindergeld festgesetzt ist. Die volle Kinderzulage wird nach Angaben der Bundesregierung bereits ab 25 Euro Sparbeitrag im Monat erreicht. Wer zu Beginn des Beitragsjahres noch keine 25 Jahre alt ist, erhält einmalig 200 Euro zusätzlich.

Neu ist der erweiterte Kreis: Neben Pflichtversicherten und Beamten können auch Selbstständige, Freiberufler, Gewerbetreibende und Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke die Förderung nutzen. Selbstständige müssen dafür Einkünfte aus Gewerbebetrieb oder selbstständiger Arbeit erzielen, für das Beitragsjahr eine Steuererklärung abgeben und dürfen das 67. Lebensjahr noch nicht vollendet haben. Mehr dazu auf unserer Seite Altersvorsorge für Selbstständige.

Was kann bei 150 Euro im Monat herauskommen?

Bei 150 Euro im Monat und 30 Jahren Laufzeit zahlen Sie 54.000 Euro ein und erhalten 16.200 Euro Grundzulage. Was daraus wird, hängt von Rendite und Kosten ab. Die folgende Rechnung nennt ihre Annahmen offen: 1.800 Euro Eigenbeitrag und 540 Euro Zulage jährlich, Einzahlung am Jahresende, keine Kinderzulage. Sie ist eine Modellrechnung und keine Prognose.

Mit zwei Kindern kommen jährlich 600 Euro Kinderzulage dazu. Bei 4 Prozent ergeben sich dann rund 164.890 Euro. Die Beträge sind vor Steuern gerechnet, denn die spätere Auszahlung wird versteuert.

Was kostet ein Altersvorsorgedepot?

Das Standarddepot darf höchstens 1,0 Prozent Effektivkosten haben, bei allen anderen Verträgen entscheidet das Angebot. Die Effektivkosten sind die Minderung der Rendite durch die Kosten bis zum Beginn der Auszahlungsphase. Anbieter müssen mindestens ein Standarddepot anbieten, auch über einen kooperierenden Anbieter. Wie stark Kosten wirken, zeigt dieselbe Rechnung wie oben mit angenommenen 6 Prozent Bruttorendite.

Bei einem Vertrag mit Garantie erwartet die Verbraucherzentrale NRW Effektivkosten von 1,5 bis 2,5 Prozent im Jahr oder mehr. Sie warnt außerdem vor Aufschlägen für Betreuung und vor einer „Premium-Fondsauswahl“.

Wie wird das Depot besteuert?

In der Ansparphase bleiben Erträge unversteuert, die spätere Auszahlung wird mit dem persönlichen Steuersatz besteuert. Das nennt man nachgelagerte Besteuerung. Beiträge bis 1.800 Euro zuzüglich der Zulage können als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Das Finanzamt prüft, ob der Steuervorteil die Zulage übersteigt, und gewährt nur den Mehrbetrag zusätzlich. Bei einem ungeförderten ETF-Depot wird dagegen die Abgeltungsteuer fällig, mit Teilfreistellung je nach Fonds. Wer das Kapital vorzeitig und nicht begünstigt verwendet, muss Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen (schädliche Verwendung, § 93 EStG).

Wie wird das Geld im Alter ausgezahlt?

Bei Verträgen ab 2027 beginnt die Auszahlung in der Regel zwischen dem 65. und dem 70. Geburtstag, wahlweise als lebenslange Rente oder als Auszahlplan bis mindestens 85. Zu Beginn können bis zu 30 Prozent des Kapitals einmalig entnommen werden. Beim Auszahlplan wird die Rate regelmäßig neu berechnet, sie kann also schwanken. Endet der Plan, sind Sie nicht mehr abgesichert, falls Sie älter werden. Beide Wege vergleichen wir auf der Seite Altersvorsorgedepot oder Rentenversicherung.

Für wen passt das Altersvorsorgedepot?

Das Depot passt zu Menschen mit langer Laufzeit, Bereitschaft zu Kursschwankungen und dem Wunsch, die Zulagen zu nutzen. Besonders viel bringt es bei Eigenbeiträgen bis 1.800 Euro und mit Kindern. Weniger geeignet ist es, wenn Sie das Geld möglicherweise vorher brauchen oder eine feste, lebenslange Summe erwarten. Dann ist eine private Rentenversicherung oder eine Kombination zu prüfen. Wer spät einsteigt, sollte eine Garantie oder ein Standarddepot mit früher Umschichtung genau abwägen.

Was passiert mit bestehenden Riester-Verträgen?

Bestehende Riester-Verträge laufen nach den bisherigen Regeln weiter. Sie werden weder automatisch gekündigt noch umgewandelt. Ab 2027 sind keine neuen Verträge nach dem alten Modell mehr möglich. Wer ab 2027 einen neuen zertifizierten Vertrag abschließt, für den gelten die neuen Regeln auch beim Altvertrag. Einzelheiten und ein Rechenbeispiel stehen auf unserer Seite zur Riester-Rente. Die Verbraucherzentrale rät, alte Verträge nicht vorschnell aufzugeben.

Was ist zum Stand dieser Seite noch offen?

Offen sind vor allem die Details zum staatlichen Standarddepot. Das Gesetz ermächtigt die Bundesregierung, ein Standarddepot in öffentlicher Trägerschaft per Verordnung einzuführen (§ 1 Abs. 1e AltZertG). Eine solche Verordnung konnten wir bis zum 9. November 2026 nicht belegen, ebenso wenig einen endgültigen Träger. Daneben hat der Bundestag am 16. Oktober 2026 die Frühstart-Rente für Kinder beschlossen, die mit dem Standarddepot verknüpft werden soll. Eine abschließende Entscheidung des Bundesrats dazu konnten wir bis zum 9. November 2026 nicht belegen. Prüfen Sie daher vor einem Abschluss den aktuellen Stand und die Bedingungen des Anbieters. Die Verbraucherzentrale empfiehlt, sich nicht unter Zeitdruck setzen zu lassen.