Rürup-Rente (Basisrente): Steuervorteil und Regeln

Aktualisiert am 08. November 2026 · Lesezeit ca. 3 Minuten

Wie funktioniert die Rürup-Rente?

Sie zahlen in einen zertifizierten Vertrag ein und erhalten ab frühestens 62 Jahren eine lebenslange monatliche Rente. Nach § 10 Abs. 1 Nr. 2 Buchst. b EStG dürfen die Ansprüche nicht vererblich, übertragbar, beleihbar, veräußerbar oder kapitalisierbar sein. Für Verträge, die vor dem 1. Januar 2012 geschlossen wurden, gilt das 60. Lebensjahr. Hinterbliebenen- und Berufsunfähigkeitsrenten lassen sich mitversichern. Eine Kapitalauszahlung gibt es nicht. Einen Überblick über alle Wege bietet die Seite Altersvorsorge vergleichen.

Wie groß ist der Steuervorteil?

Beiträge sind seit 2023 zu 100 Prozent als Sonderausgaben absetzbar, 2026 bis 30.826 Euro für Alleinstehende. Der Höchstbetrag ergibt sich aus der Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung von 124.800 Euro multipliziert mit 24,7 Prozent. Beiträge zur gesetzlichen Rente und zu Versorgungswerken zählen mit hinein. Bei Angestellten bleibt daher meist nur ein Teil übrig. Wie viel Steuern Sie sparen, zeigt ein Beispiel für 2026 nach dem Tarif des § 32a EStG:

Angenommen sind Alleinstehender, Grundtarif, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, ohne weitere Altersvorsorgebeiträge. Die Quote steigt mit dem Einkommen:

Ihr eigener Vorteil kann deutlich abweichen. Lassen Sie ihn sich für Ihr Einkommen berechnen.

Lohnt sich das trotz der Besteuerung im Alter?

Das hängt vor allem vom Steuersatz heute und im Alter ab. Die Rente wird nachgelagert besteuert (§ 22 Nr. 1 EStG): Für Rentenbeginn 2026 sind 84 Prozent steuerpflichtig, je späterem Jahr des Rentenbeginns steigt der Anteil um einen halben Prozentpunkt, bei Rentenbeginn 2058 sind es 100 Prozent. Der steuerpflichtige Anteil ist also bereits heute hoch. Attraktiv ist die Rürup-Rente, wenn der Steuersatz in der Ansparphase deutlich höher ist als im Alter. Ist er ähnlich, schrumpft der Vorteil.

Was kostet eine Rürup-Rente und worauf achten?

Die Kosten unterscheiden sich stark, weil Rürup-Verträge klassisch, fondsgebunden oder hybrid angeboten werden. Da Sie nicht an das Kapital kommen, zählen niedrige Effektivkosten und ein guter Rentenfaktor umso mehr. Prüfen Sie außerdem, ob eine Beitragsdynamik sinnvoll ist und ob Beiträge flexibel angepasst werden können, gerade bei schwankendem Einkommen.

Für wen eignet sich die Rürup-Rente und für wen nicht?

Sie passt zu Selbstständigen und gut Verdienenden mit hohem Steuersatz, die langfristig sparen und auf Flexibilität verzichten können. Besonders Selbstständige ohne gesetzliche Rente nutzen sie, weil sie den Höchstbetrag allein ausschöpfen können. Mehr dazu auf der Seite Altersvorsorge für Selbstständige. Weniger sinnvoll ist sie bei niedrigem Steuersatz, bei knapper Liquidität oder wenn Sie Ihr Kapital vererben möchten. Dann kommen das Altersvorsorgedepot oder die private Rentenversicherung eher infrage. Vorsorge über den Arbeitgeber bietet die betriebliche Altersvorsorge.